1、審計(jì)策劃與準(zhǔn)備

1.1 溝通信息

審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)人員，采用現(xiàn)場(chǎng)宣講、交流、調(diào)查等方式，使用能單位充分了解能源審計(jì)的必要性以及作用、方法、內(nèi)容等，也可使審計(jì)人員對(duì)用能單位的用能種類、數(shù)量、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、產(chǎn)量、產(chǎn)值等基本情況進(jìn)行初步了解，為下一步工作打好基礎(chǔ)。

1.2 簽訂能源審計(jì)委托書

委托書是開展能源審計(jì)的依據(jù)之一。

政府監(jiān)管能源審計(jì)由節(jié)能行政主管部門向能源審計(jì)機(jī)構(gòu)下達(dá)能源審計(jì)委托書和審計(jì)計(jì)劃，審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)政府要求開展能源審計(jì)。

企業(yè)委托形式能源審計(jì)由審計(jì)機(jī)構(gòu)與用能單位簽訂能源審計(jì)委托書。委托書中要表明委托方和受委托方的責(zé)任、義務(wù)和審核范圍等內(nèi)容。

1.3 制定審計(jì)方案

審計(jì)方案應(yīng)包括以下內(nèi)容：

● 審計(jì)期：一般為一個(gè)年度。

● 審計(jì)工作人員和時(shí)間：根據(jù)審計(jì)的目的和內(nèi)容確定能源審計(jì)人員人數(shù)和工作天數(shù)。

● 審計(jì)工作內(nèi)容和范圍：根據(jù)政府部門的要求或企業(yè)的需要而定。

● 要求配合的人員：一般需要企業(yè)主管負(fù)責(zé)人（熟悉了解整個(gè)企業(yè)的能源管理和用能狀況并能夠負(fù)責(zé)用能單位內(nèi)部的協(xié)調(diào)工作）、業(yè)務(wù)熟練的計(jì)量、統(tǒng)計(jì)、會(huì)計(jì)和熟悉工藝設(shè)備的人員各1名及與審計(jì)相關(guān)的供應(yīng)、檢驗(yàn)、技術(shù)等人員。 ● 要求提供的資料：

用能單位概況，能源管理組織機(jī)構(gòu)圖表及各機(jī)構(gòu)的職責(zé)范圍情況，用能系統(tǒng)概況及能源流向圖，各種能源（電力、熱力、耗能工質(zhì)等）系統(tǒng)圖及說明，生產(chǎn)工藝流程圖及工藝說明，供水、供電、供煤等計(jì)量網(wǎng)絡(luò)圖。各種能源管理制度制訂及執(zhí)行情況說明，能源消耗定額的管理情況說明。

能源計(jì)量、統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的情況說明，計(jì)量器具一覽表及管理情況，能源計(jì)量?jī)x表的配置情況說明。各用能系統(tǒng)（水、電、煤、油、氣等）說明，審計(jì)期節(jié)能監(jiān)測(cè)報(bào)告，節(jié)能設(shè)備的使用情況，用能設(shè)備一覽表。

用能單位審計(jì)期已實(shí)施的和擬實(shí)施的節(jié)能技改措施及其效果分析。

供應(yīng)部門、物資部門、生產(chǎn)部門能源統(tǒng)計(jì)年度和月度報(bào)表，各類能源的質(zhì)量和熱值情況匯總，能源的扣水、扣雜情況；生產(chǎn)部門、物資部門的產(chǎn)品統(tǒng)計(jì)年度和月度報(bào)表；財(cái)務(wù)部門的能源成本報(bào)表，工業(yè)產(chǎn)值、增加值情況。

● 需要備查的資料：與上述資料來源有關(guān)的原始資料。

● 審計(jì)工作的依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)等。

審計(jì)機(jī)構(gòu)在制定能源審計(jì)方案的時(shí)候，要與委托方充分交流意見，力求切合實(shí)際。審計(jì)方案一經(jīng)雙方確定，能源審計(jì)工作應(yīng)按照方案的要求和規(guī)定進(jìn)行。遇有特殊情況，應(yīng)在協(xié)商的基礎(chǔ)上進(jìn)行修訂。

1.4 成立能源審計(jì)小組

審計(jì)機(jī)構(gòu)要針對(duì)用能單位的具體情況和審計(jì)的目的與要求成立能源審計(jì)小組。

1.4.1 審計(jì)小組組長(zhǎng)

審計(jì)小組組長(zhǎng)應(yīng)由審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)負(fù)責(zé)人員擔(dān)任，應(yīng)具有如下條件：

（1）熟悉國(guó)家和地區(qū)節(jié)能法規(guī)和政策；

（2）掌握節(jié)約能源的原則和技術(shù)；

（3）熟悉掌握能源審計(jì)的內(nèi)容、方法、程序和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)等。

1.4.2 審計(jì)小組成員

審計(jì)小組的成員的組成應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況確定，通常需要3名以上經(jīng)過節(jié)能主管部門培訓(xùn)并取得能源審計(jì)資格的人員。并具備以下幾個(gè)條件之一：

（1）具備能源審計(jì)相關(guān)專業(yè)知識(shí)或節(jié)能管理工作經(jīng)驗(yàn)；

（2）熟悉常規(guī)生產(chǎn)、工藝、設(shè)備的技術(shù)和計(jì)量、統(tǒng)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)；

（3）掌握能源消耗核算知識(shí)；

（4）了解通用工藝、設(shè)備的節(jié)能技術(shù)等。

根據(jù)用能單位能源審計(jì)的要求，可以在審計(jì)小組內(nèi)配備一名具有用能單位相同行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的專家。

2、實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)

2.1 召開能源審計(jì)動(dòng)員會(huì)

審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)入用能單位，召開由用能單位中層以上人員參加的動(dòng)員會(huì)，發(fā)動(dòng)員工積極配合參與能源審計(jì)工作，消除能源審計(jì)的思想顧慮。

可以從以下幾個(gè)方面宣傳能源審計(jì)的作用：

（1）提高用能單位的能源管理水平，建立完善的能源管理體系；

（2）減少能源消耗，提高能源利用效率，降低成本；

（3）促進(jìn)用能單位技術(shù)進(jìn)步；

（4）提高職工素質(zhì)；

（5）樹立用能單位形象，擴(kuò)大用能單位在社會(huì)上的良好影響。

2.2 整理、核查資料

審計(jì)人員根據(jù)用能單位的以下能源消耗原始資料，核實(shí)用能單位提供資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，并根據(jù)核查結(jié)果對(duì)所提供的資料進(jìn)行相應(yīng)的修正和補(bǔ)充。1.

2.

3. 能源管理系統(tǒng)的各項(xiàng)制度、職工培訓(xùn)計(jì)劃以及持證上崗情況； 各崗位的能源消耗定額文件和考核結(jié)果； 計(jì)量器具管理制度，設(shè)備臺(tái)帳、設(shè)備維修記錄、計(jì)量?jī)x器儀表檢定證書、維修及校驗(yàn)記錄；

● 燃料、動(dòng)力帳等，電費(fèi)、水資源費(fèi)繳納憑證，購(gòu)入原煤發(fā)票憑證及產(chǎn)成品銷售憑證等；

● 動(dòng)力車間抄表卡、記錄簿、各車間用電及各種能源的記錄簿等； ● 能源購(gòu)進(jìn)、消費(fèi)臺(tái)帳、化驗(yàn)分析臺(tái)帳及原始記錄；

● 進(jìn)廠能源過磅單、倉(cāng)庫(kù)能源實(shí)物帳、盤存表及有關(guān)產(chǎn)成品入庫(kù)帳等； ● 各種能源、產(chǎn)成品出入門登記帳簿；

● 重點(diǎn)耗能設(shè)備的運(yùn)行記錄；

● 輔助生產(chǎn)系統(tǒng)能源消耗原始記錄；

● 各車間、部門統(tǒng)計(jì)產(chǎn)品產(chǎn)量的原始資料（包括制成品、在制品或半成品、次品

數(shù)量及根據(jù)行業(yè)規(guī)定的折算方法折算成的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品等）。

2.3 現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)與調(diào)查

在能源審計(jì)過程中，為了得到準(zhǔn)確的耗能系統(tǒng)或設(shè)備的轉(zhuǎn)換效率，同時(shí)也為企業(yè)提供生產(chǎn)設(shè)備的能源利用情況，可以進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)測(cè)試。

為判斷企業(yè)提供資料和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、真實(shí)性，審計(jì)人員應(yīng)該進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，包括以下內(nèi)容：

各項(xiàng)管理制度的落實(shí)情況；

各種設(shè)備和主要生產(chǎn)工藝流程；

計(jì)量?jī)x表的配備、安裝的位置與工作狀態(tài)；

以及其他有疑問的環(huán)節(jié)。

調(diào)查方式可以采取現(xiàn)場(chǎng)勘查、詢問和座談等形式。

3、召開能源審計(jì)總結(jié)會(huì)

能源審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)束后，要召開總結(jié)會(huì)，要求用能單位法人代表或者高層管理者代表和相關(guān)部門的管理者到會(huì)，由審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)負(fù)責(zé)人總結(jié)能源審計(jì)的工作過程和初步成效。

4、編制能源審計(jì)報(bào)告

5、提交審計(jì)報(bào)告